Налоговые вычеты на очной форме обучения

Политика Российского государства направлена на стимулирование образования. В том числе посредством вычета за платное обучение, позволяющего компенсировать часть понесенных расходов. Рассмотрим порядок использования льготы.

Определение термина

Налоговым вычетом на очной форме обучения называют возврат части уплаченного в бюджет государства НДФЛ в качестве компенсации за получение платного образования. Максимальная сумма льготы составляет на сегодня 15 600 рублей за год. Таким образом при стандартном четырехлетнем обучении преференция составляет достаточно внушительные 62,4 тыс. руб.

Кто может получить налоговый вычет

Право на преференции получает налогоплательщик, который платит за образование:

• собственное;
• детей;
• брата или сестры (до того, как им исполнилось 24 года).

Не могут претендовать на получение вычета бабушки или дедушки, оплачивающие учебу внуков. Также невозможен вычет в том случае, если обучение оплатили с использованием материнского капитала.

Льгота распространяется на все виды образования – в автошколе, кружках и на различных курсах. Но наиболее часто принимается решение получить вычет за обучение в вузе, так как в этом случае речь обычно идет о более серьезных расходах на образование.

Обязательным условием получения льготы выступает не только уплата НДФЛ, но и лицензированный статус (либо государственная аккредитация) учебного заведения. Сама организация может быть как государственной, так и частной – этот параметр значения не имеет.

Еще одно обязательное требование – величина вычета не может быть больше суммы, уплаченной в качестве НДФЛ в бюджет в течение года.

Как рассчитать сумму налогового вычета за учебу

Важным достоинством льготы выступает предельно простой порядок расчета. Плательщику за образование возвращается 13 %, заплаченных ранее в государственный бюджет в виде подоходного налога. При оплате своего обучения или брата/сестры предельное значение вычета равняется 13 % от 120 тыс. руб. в год. То есть составляет 15 600 руб. ежегодно.

Если происходит оплата учебы детей, потолок установлен на уровне 50 тыс. руб. А 13 % от этой суммы равняются 6500 тыс. руб.

Документы, необходимые для получения льготы

Процедура получения средств предусматривает сбор и предоставление в налоговые органы нескольких документов. В их числе:

1. Декларация на вычет за обучение. Заполняется с использованием формы 3-НДФЛ, которую можно скачать с официального сайта ФНС или получить в любом из территориальных подразделений ведомства. Самый простой и быстрый способ подать декларацию – воспользоваться сервисом, также размещенном на интернет-ресурсе налогового органа и доступном для бесплатного скачивания.
2. Справка 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии работодателя и подтверждает факт уплаты подоходного налога.
3. При оплате чужого образования (брат, сестра, ребенок) – подтверждение родства с человеком. Обычно для этого используется паспорт или свидетельство о рождении.
4. Договор на получение образовательной услуги вместе с платежными документами. Подтверждает статус плательщика и получателя образования. Важным дополнением становится приложение копии лицензии или государственной аккредитации учебного заведения.
5. Заявление на получение вычета. Заполняется по специальной форме, которую можно найти на сайте ФНС. В обязательном порядке содержит реквизиты банковского счета, куда должны быть перечислены деньги из бюджета. Специально открывать его не требуется. Достаточно указать тот, что привязан к банковской карточке заявителя.

Перечисленный пакет документов требуется подать в ФНС в течение трех лет с момента завершения обучения.

Как получить налоговый вычет за обучение в ИМЭС

Чтобы получить средства из бюджета в качестве налоговой льготы за обучение в ИМЭС, достаточно собрать перечисленный выше список документов. Большая их часть заполняется в дистанционном режиме и не требует серьезных временных затрат. Важно помнить, что налоговая декларация подается в году, который следует за отчетным периодом. Например, в 2023 за 2022 и т. д.

Практика показывает, что деньги поступают примерно через месяц после того, как специалисты налогового ведомства проведут камеральную проверку, предельный срок которой составляет три месяца. Если документов не хватает или они оформлены неправильно, сотрудник ФНС выходит на связь и задает соответствующие вопросы.