Как получить налоговый вычет за обучение ребенка

Когда дети поступают в платную школу, ссуз или вуз, как правило, родители берут на себя обязательства по оплате услуг учебного заведения. Государство разработало специальную льготу, которая позволяет снизить финансовое бремя и немного компенсировать затраты. Согласно действующему законодательству, россияне имеют право на вычет за обучение через налоговую службу.

Для получения выплаты потребуется оформить, а затем подать документы по регламентированному списку и в установленном формате в госведомство. Рассказываем подробно о том, как получить льготу, кому она положена, как ее правильно рассчитать и оформить.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за образование

Чтобы получить возможность возврата налога на образование, плательщик должен иметь официальный доход, а учебное заведение – государственную лицензию. В этом случае работодатель, выступающий налоговым агентом, делает Федеральной налоговой службе РФ ежемесячные взносы за сотрудника. Подоходный налог составляет 13 или 15 % на основании размера заработной платы.

Когда у гражданина есть другие официальные источники дохода, он также вправе получить налоговую выплату. Например, он сдает свою недвижимость или автотранспортное средство в наем по договору. Если гражданин отчисляет подоходный налог с каждой арендной платы, для получения вычета за обучение достаточно будет подать декларацию 3-НДФЛ.

Социальный вычет придуман для того, чтобы вернуть ранее уплаченный налог с дохода единовременно или приостановить отчисления НДФЛ из зарплаты до полного исчерпания установленной суммы. Декларация на вычет за обучение заполняется самостоятельно, либо можно воспользоваться специальной программой или подсказками на сайте налоговой службы. Необходимо пользоваться актуальными бланками, так как их форма довольно часто меняется.

Кто может получить налоговый вычет

Получить вычет могут только те граждане, которые официально платят подоходный налог со своей зарплаты или другого дохода. Сюда не попадают следующие категории:

• неработающие пенсионеры;
• студенты без работы;
• женщины, сидящие дома с маленьким ребенком;
• иностранные граждане;
• индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения;
• ИП и другие лица, ведущие деятельность на основании патента;
• самозанятые.

Всех этих граждан объединяет то, что они не получают дохода, с которого необходимо уплачивать налог в госбюджет.

Получить вычет могут те, кто оплачивает обучение детей самостоятельно. Если за учебу заплатило государство, целевое предприятие или был использован маткапитал, льгота не предоставляется.

Важно, чтобы плательщик был близким родственником учащемуся: родителем, единокровной сестрой или братом, официальным опекуном. Бабушки, дедушки, тети и дяди в этот список не попадают. Студенту, за которого платят родственники, должно быть не больше 24 лет, учащимся под опекой – не более 18 лет. Вычет за обучение в вузе производится только при очном обучении, заочное и вечернее не рассматриваются. При этом получить компенсацию налога можно и за собственное, оплаченное из своих доходов образование.

Как высчитывается налоговый вычет

Расчет льготы производится за предыдущий календарный год. Чтобы определить размер вычета, необходимо учесть следующие моменты:

• Ограничение по сумме за образование ребенка. Эта сумма не может превышать 50 000 рублей в год. Следовательно, налоговый вычет из расчета 13 % будет не более 6 500 рублей.
• Сумму перечисленного в бюджет подоходного налога в течение года, когда оплачивалось обучение ребенка. Если родитель, оплативший образование, уплатил за прошлый год налогов на сумму, превышающую 6 500 рублей, он сможет получить вычет в полном объеме.

Когда речь идет об образовании взрослого, ограничение стоимости обучения составляет 120 000 рублей. Всё, что оплачено сверх этой суммы, в расчет не идет.

Некоторые профильные сайты дают возможность воспользоваться специальным онлайн-калькулятором. Если появились вопросы и трудно справиться с расчетами самостоятельно, можно ввести свои данные в программу, которая автоматически определит вычет.

Родитель или ближайший родственник ребенка может рассчитывать на вычет за обучение в колледже или вузе, находящемся за границей. Льгота начисляется в российских рублях. Если оплата производилась другой валютой, нужно пересчитать ее в рублях по курсу ЦБ на день оплаты.

Какие документы нужны для получения налогового вычета

Чтобы оформить компенсацию за обучение детей, необходимо предоставить в налоговую службу соответствующую документацию. Список содержит следующие документы:

1. Договор между плательщиком и образовательным учреждением.
2. Заверенная копия свидетельства о государственной аккредитации и лицензии.
3. Подтверждение оплаты – чеки, выписка из банка, приходники и т. д.
4. Справки 2-НДФЛ со всех мест работы, если их было несколько за прошедший год, в течение которого оплачивалось обучение детей.
5. 3-НДФЛ – оригинал сданной декларации за прошлый год.
6. Паспорт или его нотариально заверенная копия.

Передать документацию можно в Федеральную налоговую инспекцию лично или онлайн через кабинет на сайте, а также через кадровую службу компании, где работает родитель.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Пакет документов, подтверждающий оплату обучения, нужно предоставить кадровой службе или в бухгалтерию организации. Чтобы получить выплату, не нужно ждать окончания года, в котором производилась оплата обучения, как в случае с самостоятельной подачей заявления через ИФНС. Сотрудники компании сами получат подтверждение из налоговой инспекции о том, что вычет одобрен. Далее они приостановят отчисления из зарплаты подоходного налога до того момента, пока не исчерпается начисленная льгота.

Как оформить вычет через налоговую

От налогоплательщика требуется собрать и подать документы в ИФНС по месту жительства. После подачи сотрудники запустят камеральную проверку. Срок проверки может составлять до 3 календарных месяцев. Решение выносится на основании состава и правильного оформления поданной документации. После принятия положительного решения начисление суммы вычета произойдет в тридцатидневный срок.

При личной подаче документов нужно заранее записаться на прием к инспектору по телефону справочной службы или через специальный сервис на сайте ИФНС. На приеме все документы будут проверены. Если есть ошибки оформления или не хватает какой-либо документации, инспектор сразу сообщит.

Для онлайн-подачи документов для вычета за обучение через портал ИФНС нужна электронная цифровая подпись (ЭЦП) и регистрация на сайте в качестве налогоплательщика. Выдачей подписи занимается как сама налоговая, так и аккредитованные организации. В личном кабинете также можно перейти в раздел 3-НДФЛ, где по инструкции скачать, заполнить и загрузить декларацию.

После оформления электронного заявления на социальный налоговый вычет на обучение необходимо приложить сканы остальных документов, подписать заявку с помощью ЭЦП и отправить ведомству на проверку. Заявку также можно подать в ближайшем отделении МФЦ через специалиста по налоговым вопросам.

Для получения суммы необходимо указать актуальный банковский счет и отслеживать статус решения в личном кабинете налоговой или на «Госуслугах».

Нюансы получения вычета за образование детей

Подавать на возврат налога можно неоднократно в зависимости от того, были ли потрачены деньги на обучение в предыдущие годы. Сроком давности считаются три года, то есть подать в 2022 году можно на льготы по оплате обучения за 2019–2021 гг.

Если родители оплатили обучение за несколько лет вперед, льгота будет однократной и также составит не больше 6 500 рублей. Поэтому лучше платить за каждый год обучения по отдельности, тогда можно возвращать налог с каждого оплаченного периода.

Сумма в 50 000 рублей на образование ребенка подразумевает не только общеобразовательную школу, высшие или средние специальные учебные заведения. Сюда же относятся и другие образовательные направления независимо от их статуса, а именно:

• детсады на платной основе;
• музыкальные, художественные, спортивные школы;
• курсы дополнительного образования, например автошкола и т. д.

Обучение должно вестись очно. Как уже говорилось ранее, налоговый вычет за заочное обучение предоставляется только взрослым, которые платят сами за себя. На заочное образование детей льгота не распространяется.

Если все оплаты за год укладываются в лимит 50 000 рублей, по каждой из школ нужно собрать документы: договор, лицензию, чеки по оплате и т. д. Лицензия учебного заведения находится в общем доступе на портале Рособрнадзора, или ее можно запросить в самой организации у администратора.

Когда в семье обучаются платно несколько детей, выплаты положены по каждому из них и по каждому необходимо соблюсти процедуру сбора и подачи документов.

Примеры расчета социальной льготы

Если родитель проходил обучение в том же году, что и ребенок, получить социальный вычет можно за обоих. Приведем пример.

Предположим, что в прошлом году родитель обучался на заочном отделении вуза, а его дочь проходила курсы вождения в автошколе. Годовая стоимость высшего образования родителя составила 140 000 рублей, тогда как автокурсы ребенка – 60 000 рублей.

• Родителю за себя можно получить вычет 13 % из расчета максимальной суммы в 120 000 рублей, то есть 15 600.
• За дочь положено 13 % только с лимита 50 000 рублей, то есть 6 500.

Если налоги родителя, уплаченные за отчетный период, превышают вычет 15 600 + 6 500 = 22 100 рублей, он получит всю сумму единовременно.

Еще один пример расчета. Ребенок обучается в ссузе за 60 000 рублей в год. Зарплата плательщика составляет 30 000 рублей. Он подает заявку на получение вычета через отдел кадров компании, в которой работает. Согласно максимальному ограничению по оплате обучения в 50 000 рублей, он может получить вычет в размере 6 500. Именно на эту сумму бухгалтерия не будет удерживать из зарплаты налог, пока не исчерпается лимит. Получается: НДФЛ с зарплаты равен 3 900 рублей (30 000 *13 %), значит, работодатель не будет удерживать НДФЛ из его зарплаты в первый месяц и частично во второй.

Можно ли получить вычет за платное обучение в ИМЭС

Образование по всем направлениям Института международных экономических связей дается на платной основе. Если студент на очном отделении находится на иждивении родителей, а его возраст не превышает 24 лет, родителям полагается социальный вычет. Если студент работает и самостоятельно оплачивает свое обучение, он также может получить налоговый вычет за себя из расчета стоимости обучения до 120 000 в год.

Подтверждение оплаты, копии лицензий и другие документы ИМЭС или КМЭПТ можно получить у администрации. Копии лицензий учебных заведений можно найти на официальных сайтах института и колледжа или в едином реестре Федеральной службы по надзору в сфере образования и науки РФ. Важно, чтобы и лицензия, и аккредитация были подписаны и с печатью «Копия верна»

Таким образом, максимальная сумма возврата за обучение детей в 2022 году составляет 6 500 рублей, взрослых – 15 600 рублей. Как получить вычет за обучение? Действовать последовательно: собрать документы об оплате обучения, заполнить декларацию 3-НДФЛ, подать заявку на льготу через налоговую службу или работодателя и ожидать положительного решения.